Mange vet at de får skattefradrag for renter på boliglån, men fradraget gjelder i utgangspunktet renter på alle lån du er ansvarlig for, også forbrukslån. Fradraget reduserer skatten du betaler, men det gjør ikke lånet billig: du får bare tilbake en del av rentekostnaden. Her forklarer vi hovedreglene. Skatteregler endres, så sjekk alltid gjeldende regler og satser hos Skatteetaten. Artikkelen er generell informasjon og ikke skatterådgivning.
Kort fortalt
- Rentekostnader gir fradrag, og verdien tilsvarer skattesatsen på alminnelig inntekt.
- Bankene rapporterer de fleste renter automatisk.
- Lån fra privatpersoner og utlandet må du ofte føre selv.
Hva er rentefradrag?
Renter du betaler på gjeld, trekkes fra inntekten din når skatten regnes ut. Det lille fradraget gjør at skatten blir lavere. Hvor stor effekten blir, avhenger av skattesatsen på alminnelig inntekt, og du finner gjeldende sats på skatteetaten.no. Som en enkel illustrasjon: Med en sats på 22 % gir 10 000 kroner i renter en skattereduksjon på omtrent 2 200 kroner. Du sitter altså fortsatt igjen med resten av rentekostnaden.
Hvilke lån gir fradrag?
Ifølge Skatteetaten kan du få fradrag for renter på lån du selv er ansvarlig for, som boliglån, studielån, billån og forbrukslån, samt lån fra arbeidsgiver, private lån og lån i utlandet. Du får ikke fradrag for renter du betaler på vegne av andre, med mindre du selv er ansvarlig for lånet.
Hva betaler du fradrag for?
- Renter som er betalt i inntektsåret.
- Gebyrer som banken rapporterer, som termingebyr og etableringsgebyr, ifølge Skatteetatens veiledning.
- Kostnader ved refinansiering, som takst og tinglysning, kan føres selv hvis de er knyttet til refinansiering.
- Renter til inkassoselskap kan gi fradrag, men inkassosalær og omkostninger gjør det ikke.
Renter som har forfalt, men ikke er betalt i inntektsåret, gir ikke fradrag før de er betalt. Sjekk detaljene hos Skatteetaten.
Slik sjekker du skattemeldingen
- Åpne skattemeldingen og finn gjeldsrenter. Tallene for lån fra banker og andre långivere er vanligvis forhåndsutfylt.
- Sammenlign med årsoppgaven fra långiver. Stemmer rentene og beløpene?
- Legg til lån som mangler. Private lån, lån fra utlandet og noen forbrukslån kan mangle. Du må ha låneavtale og dokumentasjon på betalte renter og kunne vise dem frem hvis Skatteetaten ber om det.
- Sjekk fristene. Les skattemeldingen: frister og innhold.
Lån sammen med andre
Har du lån sammen med en annen, for eksempel en samboer eller ektefelle, fordeles rentene normalt etter hvem som er ansvarlig for lånet. Sjekk hvordan fordelingen skal gjøres for deg, siden den avhenger av situasjonen og av hvordan långiver rapporterer. Er du i tvil, kontakt Skatteetaten.
Mer om hvordan boliglån beregnes: effektiv rente på boliglån.
Lønner det seg å ta lån for å få fradrag?
Nei. Fradraget gir bare en brøkdel av rentekostnaden tilbake, og du betaler fortsatt resten. Se hva et forbrukslån egentlig koster og grep for å bli kvitt gjelden.
Eksempel: hva fradraget betyr i kroner
Anta at du har betalt 40 000 kroner i renter på et boliglån i løpet av året, og at skattesatsen på alminnelig inntekt er 22 prosent. Fradraget blir da omtrent 8 800 kroner lavere skatt. Satsen kan endres, så sjekk gjeldende tall hos Skatteetaten. Tallene er oppdiktede.
| Rentekostnad | Skattesats | Skattefradrag, omtrent |
|---|---|---|
| 10 000 kr | 22 % | 2 200 kr |
| 40 000 kr | 22 % | 8 800 kr |
| 100 000 kr | 22 % | 22 000 kr |
Husk dette
- Fradraget kommer ikke automatisk for alle lån. Sjekk at rentene fra banken er med.
- Lån fra privatpersoner eller utlandet må du ofte selv legge inn og dokumentere.
- Fradraget reduserer skatten, men lånet koster fortsatt mer enn du sparer.
Les skattefradrag på forbrukslån og skattefradrag på kredittkortgjeld.
Lån sammen med andre
Ved felles lån fordeles rentene normalt mellom lånetakerne etter avtale eller eierandel. Sjekk at fordelingen i skattemeldingen stemmer med avtalen, og at begge får riktig fradrag.
Når gir fradraget minst?
Fradraget er verdt skattesatsen av rentene du har betalt. Det betyr at du aldri får mer tilbake enn du har betalt i renter. Høy rente gir derfor ikke «gratis penger». Rentekostnaden er alltid større enn skattefordelen. Les spare eller nedbetale lån.
Dokumentasjon
Ta vare på årsoppgaver og kontoutskrifter som viser renter og gebyrer. Skatteetaten kan be om å se dem. Lagre dem trygt i minst noen år.
Sjekk også at låneopplysningene i skattemeldingen gjelder riktig lån og riktig år. Feil kan oppstå ved bytte av bank eller når et lån er innfridd i løpet av året. Behold avslutningsbrev fra banken.
Hvis du er usikker på hvordan en bestemt post skal føres, gir Skatteetaten veiledning på sine sider. Du kan også ringe dem. Det er bedre å spørre enn å gjette, siden feil kan gi etterberegning.
Regneeksempel
Eksempel: Tallene er oppdiktet. Du har et forbrukslån på 100 000 kroner med 14 % effektiv rente, og du betaler 12 000 kroner i renter og 600 kroner i gebyrer som banken rapporterer i løpet av året. Fradragsgrunnlaget er 12 600 kroner. Med en skattesats på 22 % blir skatten omtrent 2 772 kroner lavere. Netto rente- og gebyrkostnad er da omtrent 9 828 kroner.
Sjekkliste
- Jeg har årsoppgave fra alle långivere.
- Jeg har kontrollert at renter og gebyrer i skattemeldingen stemmer.
- Jeg har lagt til lån som mangler, med dokumentasjon.
- Jeg har sjekket gjeldende satser hos Skatteetaten.
Vanlige spørsmål
Får jeg fradrag for avdrag?
Nei. Fradraget gjelder renter og enkelte gebyrer, ikke nedbetaling av selve lånet.
Hvor finner jeg riktig postnummer i skattemeldingen?
Skattemeldingen endres fra år til år. Følg veiledningen i selve skattemeldingen og på skatteetaten.no.
Hva er en årsoppgave fra banken?
Årsoppgaven viser renter og gjeld for året. Skatteetaten får den automatisk, og du kan bruke den til å kontrollere skattemeldingen.
Får jeg fradrag for renter på studielån?
Ja, renter på studielån regnes også som gjeldsrenter. Sjekk at beløpet er med i skattemeldingen.
Gir leasing fradrag?
Leasing er ikke et lån på samme måte. Sjekk reglene for din avtale hos Skatteetaten.
Er gebyrer fradragsberettiget?
Reglene avhenger av type gebyr. Sjekk Skatteetatens veiledning for oppdaterte regler.
Les også: Å ikke sjekke skattemeldingen kan koste deg tusenlapper.
finans.no gir generell informasjon og ikke skatte- eller finansrådgivning.
