BSU står for boligsparing for ungdom. Det er en sparekonto for deg under 34 år som sparer til egen bolig, og den gir et skattefradrag på 10 prosent av beløpet du setter inn. For å beholde fradraget må du følge reglene for hvem som kan spare, hvor mye du kan spare og hva pengene brukes til. Her gjennomgår vi hovedpunktene.

BSU er en ordning som staten har laget for å gjøre det lettere for unge å spare til sin første bolig. Du setter penger inn på en egen BSU-konto i en bank som tilbyr ordningen. Kontoen har ofte en rente som er høyere enn på en vanlig sparekonto, men rentenivået varierer mellom bankene og over tid. Skattefradraget er det som gjør ordningen spesiell.

Hvem kan spare i BSU?

Det finnes ikke noe krav om at du må spare hvert år, og det er ingen grense for hvor mange år du kan spare, så lenge du holder deg innenfor aldersgrensen og sparegrensene.

Ordningen er åpen for personer under 34 år. Du kan spare til og med det inntektsåret du fyller 33 år. Fra og med året du fyller 34, kan du ikke sette inn mer.

Skatteetaten påpeker at det ikke finnes noen nedre aldersgrense for å åpne kontoen, men fraråder å åpne den før du har skattepliktig inntekt. Er du under 17 år og uten inntekt, gir kontoen i praksis ikke noe fradrag, og du kan i stedet vente til du har en jobb du betaler skatt av.

Du kan bare ha én BSU-konto. Hvis du først har gjort opp en BSU-konto, kan du ikke åpne en ny. Du kan flytte kontoen til en annen godkjent bank, men da må hele saldoen flyttes direkte mellom bankene.

Det er også et poeng at du ikke får fradrag for et inntektsår hvis du eier en bolig per 31. desember det året. Du kan fortsatt ha BSU-kontoen din, men innskudd det året gir ikke skattefradrag. Er du usikker på hvordan reglene slår ut i din situasjon, kan du kontakte Skatteetaten eller banken din.

Hvor mye kan du spare, og hva er fradraget?

Skatteetaten oppgir disse grensene på sin side om BSU:

  • Du kan sette inn maksimalt 27 500 kroner per år.
  • Samlet innskudd kan ikke overstige 300 000 kroner.
  • Skattefradraget er 10 prosent av innskuddene.

Rentene du tjener, teller ikke med i grensene. Beløp over grensen blir tilbakebetalt til deg. Satsene kan endres av Stortinget fra år til år, så sjekk alltid Skatteetatens oppdaterte oversikt for det inntektsåret du sparer i.

Fradraget kommer i skattemeldingen din. Banken rapporterer innskuddene til Skatteetaten, og beløpet blir ført opp automatisk. Mangler det, kan du be banken om å rapportere beløpet. Fradraget kan ikke bli høyere enn skatten du faktisk skal betale, så har du svært lav inntekt, kan du få mindre ut av det.

Hvilket år gjelder innskuddet for?

Fradraget regnes per inntektsår, og banken rapporterer det du har satt inn i løpet av året. Ønsker du å utnytte årets grense, må du derfor passe på at innskuddet er registrert i riktig år. Spør banken om siste dag for innskudd, siden bankenes behandling av overføringer rundt årsskiftet kan variere.

Det er også lurt å følge med på hva du har satt inn totalt. Hvis du overskrider grensene, får du pengene tilbake, men du risikerer at noe av innskuddet står ubrukt en stund.

Eksempel: hva fradraget betyr over tid

Eksempel: Anta at du setter inn 27 500 kroner hvert år. Det tilsvarer ca. 2 292 kroner i måneden. Hvert år gir det et skattefradrag på 2 750 kroner. Etter ti år har du satt inn 275 000 kroner og fått til sammen 27 500 kroner i fradrag. I det ellevte året kan du bare sette inn 25 000 kroner før du når taket på 300 000 kroner, og det gir 2 500 kroner i fradrag. Til sammen blir fradraget 30 000 kroner for hele sparingen.

Tallene viser at fradraget er en egen gevinst på toppen av renten. Rente og skatteregler kan endres, og eksempelet viser kun regnestykket med satsene Skatteetaten oppgir nå. Renteinntektene kommer i tillegg og øker saldoen, men de er ikke med i regnestykket over.

Hvis du vil forstå hvordan renten vokser over tid, kan du lese om rente på rente.

Hva kan BSU-pengene brukes til?

Pengene skal brukes til din egen faste bolig. Ifølge Skatteetaten er dette tillatt:

  • Kjøp av ny fast bolig til eget bruk, inkludert kjøpskostnader.
  • Tomt som trengs for å bygge egen bolig.
  • Renter og avdrag på lån i din egen bolig.
  • Oppussing, vedlikehold og oppgradering av boligen og uteområdet.
  • Tilbygg som anneks eller garasje som henger sammen med boligen.
  • Ladestasjon for elbil, varmepumpe og solceller.

Disse formålene er ikke tillatt:

  • Fritidsbolig og andre eiendommer enn din faste bolig.
  • Møbler, frittstående hvitevarer og verktøy.
  • Ekstra tomt.
  • Husbåter og flyttbare enheter som campingvogner og bobiler.

Et enkelt skille er om utgiften gjelder selve boligen din eller løsøret som står i den. En varmepumpe, nye vinduer eller et bad er knyttet til boligen og er i utgangspunktet tillatt, mens en ny sofa eller en frittstående vaskemaskin ikke er det. Gråsoner kan oppstå, for eksempel ved kjøkkeninnredning som er montert fast. Spør banken eller Skatteetaten før du bruker pengene, slik at du vet at utgiften er godkjent.

Rentene du har tjent, kan ikke tas ut før sparingen er brukt til bolig, med unntak av renter fra og med inntektsåret du fyller 34.

Hva skjer hvis du bryter reglene?

Bruker du pengene til noe annet enn det som er tillatt, regnes det som et brudd på kontoavtalen. Konsekvensen er at du må betale tilleggsskatt tilsvarende fradragene du tidligere har fått. Den kommer i det inntektsåret bruddet skjer. Hvis du har brukt deler av sparingen riktig, gjelder tilleggsskatten bare den delen som ikke er brukt til kjøp av fast bolig.

Du kan heller ikke sette inn mer etter at du har begynt å bruke pengene. Hvis du har tatt ut penger til bolig, men fortsatt står med noe på kontoen, er det altså slutt på nye innskudd.

Tenk derfor gjennom før du tar ut penger. En kort samtale med banken om hvordan uttaket skal dokumenteres, kan spare deg for en ubehagelig overraskelse. Husk at BSU er låst til bolig og ikke fungerer som en vanlig buffer. Om du trenger penger til uforutsette utgifter, kan det være nyttig å ha en egen sparebuffer ved siden av.

BSU i forhold til andre sparemåter

Når du leser om BSU, kan det virke som om kontoen er en selvfølge for alle unge. Det er den ikke nødvendigvis, og hvordan den passer inn, avhenger av situasjonen din.

BSU er ikke den eneste måten å spare til bolig på. En vanlig sparekonto er mer fleksibel, fordi du kan bruke pengene til hva du vil, men den gir ikke skattefradrag. En aksjesparekonto er noe helt annet og har kursrisiko, som du kan lese om i artikkelen om aksjesparekonto.

Hvilken sparemåte som passer, avhenger av hvor lenge du skal spare, hvor mye risiko du tåler og hvor sikker du er på at du faktisk kjøper bolig. Er du usikker på om du ender opp med å kjøpe bolig, er det viktig å huske at uttak til andre formål kan koste deg tilbake de fradragene du har fått.

Du kan se hvilke banker som tilbyr sparekontoer, og hvordan rentene er satt opp, på sammenligningen av sparekontoer. finans.no gir generell informasjon og er ikke rådgiver, og vilkårene hos den enkelte bank gjelder.

Sjekkliste for BSU-sparing

  • Er du under 34 år i inntektsåret du skal spare?
  • Har du ikke allerede en BSU-konto i en annen bank?
  • Eier du ikke bolig per 31. desember i året du sparer?
  • Har du kontrollert at innskuddene dine ikke overstiger grensen per år og samlet?
  • Er du kjent med hva pengene kan og ikke kan brukes til?
  • Har du kontrollert at fradraget står i skattemeldingen?
  • Har du sjekket gjeldende satser hos Skatteetaten for året du sparer i?

Kilder

  1. Skatteetaten: BSU, boligsparing for ungdom, regler og fradrag (hentet 10. oktober 2026)
  2. Skatteetaten: Satser for fradrag for boligsparing for ungdom (BSU) (hentet 10. oktober 2026)